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Connaissance De La Comptabilité: Flux De Trésorerie

2010/12/18 10:49:00 46

Flux de liquidités est cash dans une période de flux d'entrée et de l'entreprise

流出的数量。例如：销售商品、提供劳务、出售固定资产、收回投资、借入资金等，形成企业的现金流入;购买商品、接受劳务、购建固定资产、现金投资、偿还债务等，形成企业的现金流出。衡量企业经营状况是否良好，是否有足够的现金偿还债务，资产的变现能力等，现金流量是非常重要的指标。

Les opérations quotidiennes de gestion d'entreprise est un facteur important des flux de trésorerie, mais pas toutes les opérations sur des flux de trésorerie.

Facteurs ou n'affecte pas les flux de trésorerie comprennent:

1) Les augmentations ou diminutions d 'éléments de trésorerie n' ont pas d 'incidence sur les mouvements nets de trésorerie.

Par exemple, le retrait de liquidités de banques, le dépôt de liquidités dans des banques, l 'achat d' obligations à échéance de deux mois en espèces, etc., sont des pferts internes de fonds entre les différents éléments de la trésorerie qui n 'augmentent pas ou ne diminuent pas les flux de trésorerie.

2) Les augmentations ou diminutions entre les rubriques autres que les liquidités ne seront pas non plus prises en compte;

Impact

Mouvements nets de trésorerie.

Par exemple, le règlement d 'engagements au moyen d' actifs fixes, les placements à l 'étranger de matières premières, le règlement d' engagements au moyen de stocks, les placements à l 'étranger au moyen d' actifs fixes, etc., représentent des augmentations ou des diminutions entre des éléments autres que les liquidités, qui n 'ont pas d' incidence sur les recettes et les dépenses et n 'entraînent pas d' augmentation ou de diminution des flux de trésorerie.

3) l 'incidence des variations entre les éléments de trésorerie et les autres éléments

现金流量净额的变动。例如，用现金支付购买的原材料、用现金对外投资、收回长期债券等，均涉及现金各项目与非现金各项目之间的增减变动，这些变动会引起现金流入或现金支出。