企業は銀行の決算を取り扱って、銀行にどれらの費用を納めなければなりませんか？

企業は銀行の決算業務を処理して、規定によって銀行に一定の費用を支払わなければならなくて、これらの費用は証憑の労賃、手数料、郵便料金を含みます。また、会社が銀行の決算規律と規定に違反した場合、銀行は規定通りに一定の罰金を取らなければなりません。

（1）証憑による工本費の計算。銀行が証憑を受け取って工本費を計算するのは、当時の収入計算と定期的にまとめて計算する方法の2つに分けられます。

各会社が銀行に各種の決算証憑を受領した場合、規定により一式三連の決算を記入しなければならない。証拠信用状を受け取って、銀行の予備印鑑を押して、口座開設銀行に送ります。口座開設銀行の審査が間違っていない場合、その時の収入計算を実行し、受取人に決算証憑の工本費を徴収し、第一頁の決算証憑受領書に「転済」印または「現金受領済」章を捺印して受取人に返却する。各部門の財務部門は銀行の捺印により返送した決算証憑に基づき、領収書の第一聯と銀行の有料証明書で現金または銀行預金の支払証憑を作成する。

例：ある会社は12月20日に銀行に決算書を受け取って10冊を買って、現金で証明書の仕事費の50元を支払って、財務部門は銀行の捺印して返す決算証憑によって受け取ります。

借りる:財務費50

現金50元です。

定期的にまとめて徴収する場合は、購入時に直接に支払わず、まとめて徴収する場合は一括で振替決済します。銀行が費用をまとめた時に、各会社に対して特殊振替借方証を発行し、貸付の通知とします。各部門の財務部門は銀行の特殊振替借方証書に基づいて銀行預金支払証明書を作成する。会計は「財務費用」の口座を借りて、「銀行預金」の口座を貸し付けます。

（2）銀行手数料と郵便料金。銀行は決算業務を行って、規定の範囲と規定の標準によって取引先に一定の手数料を徴収します。また、銀行で決済業務を行う場合は、お客様からの郵便料金も必要です。郵便料金と手数料を合わせて納める。

銀行が手数料と郵便料金を徴収するのは、その時の収入計算と定期的な集計という二つの方法をとっています。当時の会計の場合、各単位は決算時に直接に現金で納付または直接に振替を行い、財務部門は銀行の捺印により返送した関連証憑（例えば、為替手形の委託書の第一頁など）と銀行の有料証憑に基づいて現金または銀行預金の支払証憑を作成する。その会計処理方法は原価と同じです。まとめた会計を採用する場合、銀行の特殊借方証書に基づいて銀行預金を作成しなければならない。支払い伝票会計処理方法は原価と同じです。

（3）罰金の決済。各単位は決算過程において、決算規律と銀行決済の関連規定に違反して手形などを発行して銀行に罰金を科された場合、各単位は銀行の罰金証書に基づいて銀行預金支払証明書を作成し、その会計は「営業外支出」口座を借り入れ、「銀行預金」口座を貸し付ける。

関連リンク:

口座開設銀行の口座管理は以下の通りです。

（1）規定に従って、口座の開設、取り消しを厳格に審査し、口座開設の条件に合致しない場合、断固として口座を開設しない。

（2）口座開設と口座販売を正確に行い、支出者登録制度を確立し、健全化する。

（3）口座管理ファイルを作成する。

（4）定期的に預金者と対帳する。

（5）適時に人民銀行に預金者の口座開設と取り消しを申告する場合。